Statystyka i sprawozdawczość

Sprawozdawczość

Sprawozdawczość banków na potrzeby bilansu płatniczego

Od 1 kwietnia 2010 r. obowiązki banków w zakresie sprawozdawczości na potrzeby bilansu płatniczego określa Uchwała Zarządu NBP Nr 78 /2009 z dnia 29 października 2009 r. (Dz.Urz.NBP Nr 18, poz.20) w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej.

Pliki do pobrania:

Więcej informacji na stronie sprawozdawczosc.nbp.pl

Sprawozdawczość na potrzeby statystyki monetarnej

Niniejsza sekcja serwisu internetowego Narodowego Banku Polskiego przeznaczona jest do informowania banków o zmianach wprowadzanych w sprawozdawczości statystycznej sporządzanej na potrzeby statystyki monetarnej i nadzorczej oraz zasad metodycznych jej opracowywania.

Komunikaty Departamentu Statystyki NBP

Komunikat Departamentu Statystyki z dnia 25 listopada 2013 r.

NBP opublikował zaktualizowaną instrukcję wypełniania formularzy M0001- M0018. Instrukcja z wprowadzonymi zmianami będzie obowiązywać od danych za listopad 2013 r. W szczególności wprowadzone zmiany dotyczą:

  • objaśnień do formularza M0009 – wprowadzenie zapisu wyłączającego z zakresu raportowania przez banki depozytów zawieranych na rynku niezabezpieczonych lokat międzybankowych transakcji dokonywanych w ramach tej samej grupy kapitałowej
  • objaśnień do formularzy M0010, M0011, M0012 – M0016 oraz M0017 i M0018 – doprecyzowanie fragmentów dotyczących sposobu raportowania operacji dokonywanych na rynkach finansowych przeprowadzanych w obrębie grupy kapitałowej, w skład której wchodzi bank raportujący.

Komunikaty archiwalne (2006-2013)

Do pobrania

Uchwały

Dziennik Urzędowy NBP nr 14/2011 poz. 15, w którym opublikowano uchwałę nr 53/2011 Zarządu NBP z dnia 30.09.2011 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego.

Dziennik Urzędowy NBP z 2013 r. poz. 5, w którym opublikowano uchwałę nr 6/2013 Zarządu NBP z dnia 25.04.2013 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego zmieniającą uchwałę nr 53/2011.

Dziennik Urzędowy NBP z 2013 r. poz. 24, w którym opublikowano uchwałę nr 47/2013 Zarządu NBP z dnia 19.12.2013 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego zmieniającą uchwałę nr 53/2011.

Dziennik Urzędowy NBP z 2014 r. poz. 9, w którym opublikowano uchwałę nr 40/2014 Zarządu NBP z dnia 17.07.2014 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego zmieniającą uchwałę nr 53/2011.

Instrukcje


Sprawozdawczość ostrożnościowa

Zakres obowiązującej banki i oddziały instytucji kredytowych sprawozdawczości ostrożnościowej określa uchwała nr 53/2011 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 22.09.2011 r. w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego, zmieniona uchwałą nr 6/2013 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 25 kwietnia 2013 r.

Zestawienie wybranych danych finansowych sektora bankowego sporządzane na podstawie sprawozdawczości ostrożnościowej udostępniane jest na stronie: Dane finansowe sektora bankowego

Sprawozdawczość ostrożnościowa obejmuje następujące pakiety danych:

  • Sprawozdawczość FINREP
    Zakres danych pakietu FINREP określa załącznik nr 10 do uchwały 53/2011 Zarządu NBP.
    Pakiet FINREP stanowią dane finansowe, w zakresie bilansu i danych uzupełniających do bilansu a także dane dotyczące rachunku zysków i strat, w tym dane na temat poszczególnych kategorii przychodów i kosztów oraz dane dodatkowe dotyczące m.in. norm płynności, ryzyka stopy procentowej, pozycji walutowej.
    Sprawozdania FINREP przekazywane są przez banki i oddziały instytucji kredytowych zarówno w ujęciu indywidualnym jak i na bazie skonsolidowanej.
    Sposób sporządzania sprawozdań opisuje Instrukcja uzupełniająca do pakietu FINREP:

    Instrukcja FINREP
  • Sprawozdawczość COREP
    Zakres danych pakietu COREP określa załącznik nr 11 do uchwały 53/2011 Zarządu NBP. Dane zbierane w tym pakiecie wynikają z obowiązujących banki norm ostrożnościowych.
    Dane sprawozdawczości COREP obejmują dane na temat adekwatności kapitałowej banków, w tym dane na temat wartości funduszy własnych ustalonych dla potrzeb wyliczenia współczynnika wypłacalności, wymogi kapitałowe z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, oraz dane na temat wartości ekspozycji narażonych na poszczególne rodzaje ryzyka, z uwzględnieniem stosowanych metod ograniczania ryzyka.
    Sprawozdania COREP przekazywane są przez banki zarówno w ujęciu indywidualnym jak i na bazie skonsolidowanej. Sprawozdawczości COREP nie sporządzają oddziały instytucji kredytowych.
    Sposób sporządzania sprawozdań opisuje Instrukcja uzupełniająca do pakietu COREP:

    Instrukcja COREP
  • Sprawozdawczość LE
    Zakres danych pakietu LE – Large Exposures określa załącznik nr 12 do uchwały 53/2011 Zarządu NBP. Dane zawarte w sprawozdaniach LE dotyczą „dużych zaangażowań” zdefiniowanych w § 1 pkt 10 uchwały KNF w sprawie koncentracji zaangażowań.
    W pakiecie LE banki przekazują informacje dotyczące zaangażowań (należności, zaangażowań z tytułu posiadanych papierów wartościowych wyemitowanych przez klientów, zaangażowań pozabilansowych) wobec poszczególnych klientów, jeśli łączne zaangażowanie wobec danego klienta lub klientów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie przekracza 10% funduszy własnych banku (obliczonych dla potrzeb wyznaczenia współczynnika wypłacalności).
    Sprawozdania LE przekazywane są przez banki zarówno w ujęciu indywidualnym jak i na bazie skonsolidowanej. Sprawozdawczości LE nie sporządzają oddziały instytucji kredytowych.
    Sposób sporządzania sprawozdań opisuje Instrukcja uzupełniająca do pakietu LE:

    Instrukcja LE
  • Sprawozdawczość NB300
    Zakres danych pakietu NB300 określa załącznik nr 4 do uchwały 6/2013 Zarządu NBP z dnia 25.04.2013 r. zmieniającej uchwałę 53/2011 Zarządu NBP.
    Pakiet NB300 obejmuje dane dotyczące znaczących zaangażowań banku wobec klientów, zaangażowań wobec klientów podlegających zgłoszeniu do KNF a także informacje na temat powiązań kapitałowych lub personalnych wymienionych w sprawozdaniu klientów z bankiem. Nowa zawartość informacyjna sprawozdania obowiązująca od września 2013 r. zastąpi dane przekazywane uprzednio na formularzach B0300, B0701, B0702, SB300, SB701, SB702.
    Sprawozdania o znaczących zaangażowaniach przekazywane są przez banki oraz oddziały instytucji kredytowych zarówno w ujęciu indywidualnym jak i na bazie skonsolidowanej.
    Sposób sporządzania sprawozdań opisuje instrukcja uzupełniająca do pakietu NB300:

    Instrukcja NB300

Zasady sporządzania i dostarczania sprawozdań

Dla wszystkich rodzajów sprawozdawczości ostrożnościowej obowiązują jednolite zasady dostarczania sprawozdań do NBP. Sprawozdania w postaci plików XML/XBRL sporządzane są według opracowanych przez NBP taksonomii XBRL i przekazywane za pośrednictwem portalu sprawozdawczego SIS – zasady korzystania z portalu regulują umowy pomiędzy bankami i NBP.

Aktualne wersje taksonomii dla sprawozdań ostrożnościowych:

Informacja na temat planowanych zmian w sprawozdawczości ostrożnościowej

Począwszy od 2014 r. obowiązywać będą nowe wymogi w zakresie sprawozdawczości ostrożnościowej, ustalone na poziomie europejskim przez European Banking Authority (EBA) w rozporządzeniu określającym standardy techniczne sprawozdawczości (Implementing Technical Standards - ITS), na podstawie nowej Dyrektywy (CRD IV) oraz Rozporządzenia (CRR) Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych.

Ostateczny tekst Dyrektywy CRD IV oraz Rozporządzenia CRR został opublikowany w Dzienniku Urzędowym Unii Europejskiej. Ostateczny zakres sprawozdawczości określonej w ITS nie został jednak zatwierdzony przez Komisję Europejską.

Zmiany sprawozdawczości ostrożnościowej dotyczą:

  • Adekwatności kapitałowej – zmiany w sprawozdawczości COREP sporządzanej na poziomie indywidualnym i skonsolidowanym wraz z zakresem danych obejmujących straty wynikające z kredytów/pożyczek zabezpieczonych na nieruchomościach
  • Informacji finansowej – zmiany w sprawozdawczości FINREP sporządzanej na poziomie skonsolidowanym wraz z zakresem danych dotyczących ekspozycji poddanych restrukturyzacji lub refinansowaniu oraz ekspozycji nieobsługiwanych (Forbearance and non performing loans)
  • Dużych zaangażowań (Large Exposures - LE)
  • Wskaźnika dźwigni finansowej
  • Wskaźnika płynności i wskaźnika stabilności długoterminowej
  • Aktywów „obciążonych” – stanowiących zabezpieczenie lub będących przedmiotem umów/transakcji wpływających na podniesienie jakości kredytowej, co powoduje że nie mogą być w każdej chwili zbyte/wycofane (Asset Encumbrance).

Ze szczegółowymi informacjami dotyczących projektowanej nowej sprawozdawczości można zapoznać się na stronie: eba.europa.eu

Lista monetarnych instytucji finansowych (MIF)

Archiwum

Zobacz:
Komunikaty archiwalne sekcji "Sprawozdawczość na potrzeby statystyki monetarnej i nadzorczej"

Stopy procentowe

Referencyjna2,50
Lombardowa4,00
Depozytowa1,00
Redyskonto weksli2,75

Kursy średnie

Tabela z dnia 2014-09-18
1 EUR4,1880
1 USD3,2490
1 CHF3,4659
1 GBP5,2976
100 JPY2,9926

Dane miesięczne

Dane kwartalne

Wskaźniki i rynki

Zobacz również

Numizmatyka