Statystyka i sprawozdawczość

Sprawozdawczość

Sprawozdawczość banków na potrzeby bilansu płatniczego

Od 1 kwietnia 2010 r. obowiązki banków w zakresie sprawozdawczości na potrzeby bilansu płatniczego określa Uchwała Zarządu NBP Nr 78 /2009 z dnia 29 października 2009 r. (Dz.Urz.NBP Nr 18, poz.20) w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania Narodowemu Bankowi Polskiemu danych niezbędnych do sporządzania bilansu płatniczego oraz międzynarodowej pozycji inwestycyjnej.

Pliki do pobrania:

Więcej informacji na stronie sprawozdawczosc.nbp.pl

Sprawozdawczość na potrzeby statystyki monetarnej

Niniejsza sekcja serwisu internetowego Narodowego Banku Polskiego przeznaczona jest do informowania banków o zmianach wprowadzanych w sprawozdawczości statystycznej sporządzanej na potrzeby statystyki monetarnej i nadzorczej oraz zasad metodycznych jej opracowywania.

Komunikaty Departamentu Statystyki NBP

Komunikat Departamentu Statystyki z dnia 16 grudnia 2014 r.

NBP opublikował zaktualizowaną instrukcję wypełniania formularzy TR011-TR017, która będzie obowiązywać od danych za grudzień 2014 r. Zmiany (zaznaczone w trybie „Śledź zmiany”) wynikają z Uchwały nr 40/2014 Zarządu NBP z dnia 17 lipca 2014 zmieniającej uchwałę nr 53/2011 w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do NBP danych (...) i dotyczą głównie zasad klasyfikacji sektorowej podmiotów gospodarczych. Znowelizowana instrukcja zawiera również uszczegółowienie zawartych w niej wyjaśnień.

Komunikat Departamentu Statystyki z dnia 2 grudnia 2014 r.

NBP opublikował zaktualizowane instrukcje wypełniania formularzy AXXX, PXXX, D301, IDXX, EBC11-EBC44 – stany oraz MXXX, które będą obowiązywać od danych za grudzień 2014 r. Zmiany (zaznaczone w trybie „Śledź zmiany”) związane są głównie z reklasyfikacjami i uszczegółowieniem definicji sektora instytucji rządowych i samorządowych, które wprowadzono na podstawie informacji o zmianach otrzymanych z Głównego Urzędu Statystycznego. Jedną z istotnych zmian jest reklasyfikacja Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z sektora pomocniczych instytucji finansowych do sektora instytucji rządowych szczebla centralnego dokonana na podstawie decyzji Eurostatu.

Komunikat Departamentu Statystyki z dnia 16 października 2014 r.

NBP opublikował zaktualizowaną instrukcję wypełniania formularzy M0001- M0018. Instrukcja z wprowadzonymi zmianami będzie obowiązywać od danych za grudzień 2014 r. Zmiany wynikają z Uchwały nr 40/2014 Zarządu NBP z dnia 17 lipca 2014 zmieniającej uchwałę nr 53/2011 w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do NBP danych (...) i dotyczyły głównie zasad klasyfikacji sektorowej podmiotów gospodarczych – zgodnie z rozporządzeniem EBC uwzgledniającym standardy statystyczne ujęte w rozporządzeniu Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) z dnia 21 maja 2013 r. w sprawie europejskiego systemu rachunków narodowych i regionalnych w UE tj. standardy ESA 2010 (obecny standard to ESA 95).

Komunikaty archiwalne (2006-2013)

Do pobrania

Uchwały

Dziennik Urzędowy NBP nr 14/2011 poz. 15, w którym opublikowano uchwałę nr 53/2011 Zarządu NBP z dnia 30.09.2011 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego w sprawie trybu i szczegółowych zasad przekazywania przez banki do Narodowego Banku Polskiego danych niezbędnych do ustalania polityki pieniężnej i okresowych ocen sytuacji pieniężnej państwa oraz oceny sytuacji finansowej banków i ryzyka sektora bankowego.

Dziennik Urzędowy NBP z 2013 r. poz. 5, w którym opublikowano uchwałę nr 6/2013 Zarządu NBP z dnia 25.04.2013 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego zmieniającą uchwałę nr 53/2011.

Dziennik Urzędowy NBP z 2013 r. poz. 24, w którym opublikowano uchwałę nr 47/2013 Zarządu NBP z dnia 19.12.2013 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego zmieniającą uchwałę nr 53/2011.

Dziennik Urzędowy NBP z 2014 r. poz. 9, w którym opublikowano uchwałę nr 40/2014 Zarządu NBP z dnia 17.07.2014 r. Zarządu Narodowego Banku Polskiego zmieniającą uchwałę nr 53/2011.

Instrukcje


Sprawozdawczość ostrożnościowa

Banki i oddziały instytucji kredytowych zobowiązane są przekazywać do NBP sprawozdawczość ostrożnościową, zgodnie z Uchwałą nr 53/2011 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 22 września 2011 r. z późn.zm. (Dz. Urz. NBP z 2011 r. Nr 14, z 2013 r. Nr 6, Nr 47 oraz z 2014 r. Nr 40) oraz stosownie do rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. (Dz. U. L 176 z 27.6.2013 s.1), według terminów i w zakresie określonym w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji.

W ramach sprawozdawczości ostrożnościowej banki przekazują następujące sprawozdania na bazie jednostkowej i skonsolidowanej:

  • w zakresie informacji finansowych (FINREP)
  • dotyczące funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych (COREP)
  • w zakresie znaczących zaangażowań banków (NB300)
  • w zakresie dużych ekspozycji (LE)
  • w zakresie wskaźnika dźwigni finansowej (LR)
  • na temat strat z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami (IP Losses)
  • w zakresie płynności (LCR)
  • w zakresie stabilnego finansowania (NSFR)
  • w zakresie obciążenia aktywów (AE)

Wszystkie sprawozdania nadzorcze sporządzane są w formacie plików XML/XBRL według opracowanych przez NBP taksonomii XBRL odrębnych dla każdego pakietu. Wszystkie wersje taksonomii, formuł walidacyjnych i innych materiałów dostępne są na portalu SIS pod adresem: http://sis.nbp.pl oraz https://sis.nbp.pl.

Sprawozdania w postaci plików instancji XBRL przekazywane są do NBP za pośrednictwem portalu sprawozdawczego SIS dostępnego pod adresem https://sis.nbp.pl.

Zweryfikowane pod względem technicznym / merytorycznym sprawozdania zasilają bazę danych sprawozdawczości nadzorczej w NBP.

Sprawozdania przekazywane na podstawie Uchwały nr 53/2011 Zarządu Narodowego Banku Polskiego z dnia 22 września 2011 r. wraz z późn.zm. (Dz. Urz. NBP z 2011 r. Nr 14, z 2013 r. Nr 6, Nr 47 oraz z 2014 r. Nr 40).

Sprawozdanie jednostkowe FINREP

Zakres danych pakietu FINREP jednostkowy określa załącznik nr 10 do uchwały 53/2011 Zarządu NBP. Pakiet ten stanowią dane finansowe, w zakresie bilansu i danych uzupełniających do bilansu, a także dane dotyczące rachunku zysków i strat, w tym dane na temat poszczególnych kategorii przychodów i kosztów oraz dane dodatkowe dotyczące m.in. norm płynności, ryzyka stopy procentowej, pozycji walutowej.

Zestawienie wybranych danych finansowych sektora bankowego sporządzane na podstawie danych ze sprawozdania FINREP dostępne jest na stronie NBP: Dane finansowe sektora bankowego

Sprawozdanie NB300

Zakres danych pakietu NB300 określa załącznik nr 4 do uchwały 6/2013 Zarządu NBP z dnia 25.04.2013 r. zmieniającej uchwałę 53/2011 Zarządu NBP. Pakiet NB300 obejmuje dane dotyczące znaczących zaangażowań banku wobec klientów oraz klientów podlegających zgłoszeniu na podstawie art. 71 ust. 6 oraz art. 79b ust.1 ustawy Prawo bankowe. Od stycznia 2015 r. obowiązują nowe zasady klasyfikacji podmiotów – zgodnie z definicją Mikro, Małych i Średnich Przedsiębiorstw zawartą w zaleceniu Komisji Europejskiej (2003/361/WE)

Sprawozdania przekazywane na podstawie wymogów określonych w rozporządzeniu wykonawczym Komisji (UE) nr 680/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r. (z późn.zm.) ustanawiającym wykonawcze standardy techniczne dotyczące sprawozdawczości nadzorczej instytucji zgodnie z rozporządzeniem Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 (Dz. U. L 191 z 28.6.2014 s.1) oraz stosownie do zapisów Uchwały nr 40/2014 Zarządu NBP z dnia 17 lipca 2014 r.

Skonsolidowane sprawozdanie w zakresie informacji finansowych (FINREP ITS)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku III i V rozporządzenia 680/2014 (z późn.zm). Sprawozdanie obejmuje dane w zakresie aktywów, zobowiązań, kapitału własnego, przychodów i kosztów oraz ekspozycji pozabilansowych.

Sprawozdawczość w zakresie funduszy własnych oraz wymogów w zakresie funduszy własnych (COREP)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku I i II rozporządzenia 680/2014. Sprawozdanie obejmuje informacje z zakresu adekwatności kapitałowej, wypłacalności grupy, ryzyka kredytowego, ryzyka rynkowego i ryzyka operacyjnego.

Sprawozdawczość w zakresie dużych ekspozycji (LE)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku VIII i IX rozporządzenia 680/2014. Sprawozdanie zawiera informacje o dużych ekspozycjach wobec pojedynczych klientów lub grup powiązanych klientów.

Wskaźnik dźwigni (LR)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku X i XI rozporządzenia 680/2014. W sprawozdaniu prezentowane są dane dotyczące ekspozycji bilansowych i pozabilansowych, kapitału oraz wskaźnika dźwigni (LRCalc).

Straty z tytułu udzielonych kredytów zabezpieczonych nieruchomościami (IP Losses)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku VI i VII rozporządzenia 680/2014. W sprawozdaniu prezentowane są ekspozycje z tytułu kredytów zabezpieczonych nieruchomościami i straty z tytułu tych ekspozycji.

Sprawozdawczość w zakresie płynności (LCR)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku XII i XIII rozporządzenia 680/2014. W sprawozdaniu prezentowane są informacje dotyczące aktywów, zobowiązań i transakcji zabezpieczających swap na potrzeby monitorowania wymogu pokrycia płynności określonego w art. 412 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Stabilne finansowanie (NSFR)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku XII i XIII rozporządzenia 680/2014. W sprawozdaniu prezentowane są informacje dotyczące pozycji zapewniających stabilne finansowanie oraz pozycji wymagających stabilnego finansowania zgodnie z art. 427 rozporządzenia (UE) nr 575/2013.

Sprawozdawczość dotycząca obciążenia aktywów (AE)

Wzory formularzy sprawozdawczych oraz instrukcja zostały określone w załączniku XVI i XVII rozporządzenia 680/2014 (z późn.zm.). Wymóg sprawozdawczy obowiązuje począwszy od danych według stanu na 31 grudnia 2014 r. Sprawozdanie obejmuje informacje na temat wszelkich form obciążenia aktywów.

Poza wymienionymi powyżej, obowiązującymi aktualnie sprawozdaniami nadzorczymi, w trakcie projektowania i przygotowania wdrożenia pozostają kolejne pakiety:

  • Funding Plans
  • Additional Liquidity Monitoring Metrics
  • Benchmarking (Internal Models)
  • nowy pakiet sprawozdawczy dotyczący płynności (LCR), który zastąpi dotychczasowe sprawozdania w zakresie płynności.

Zaplanowana również została zmiana pakietu sprawozdawczego Leverage Ratio dotyczącego wskaźnika dźwigni.

Ze szczegółowymi informacjami dotyczącymi projektowanej nowej sprawozdawczości można zapoznać się na stronie: http://www.eba.europa.eu.

Lista monetarnych instytucji finansowych (MIF)

Archiwum

Zobacz:
Komunikaty archiwalne sekcji "Sprawozdawczość na potrzeby statystyki monetarnej i nadzorczej"

Stopy procentowe

Referencyjna 1,50
Lombardowa 2,50
Depozytowa 0,50
Redyskonto weksli 1,75

Kursy średnie

Tabela z dnia 2015-07-02
1 EUR4,1935
1 USD3,7859
1 CHF3,9974
1 GBP5,9063
100 JPY3,0653

Perspektywy makro

Dane miesięczne

Dane kwartalne

Wskaźniki i rynki

Zobacz również

Numizmatyka